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税务管理与筹划
培训对象: 总经理、董事会成员等企业高管、税务总监、税务经理、税务专员等企业税务专业人员、财务总监、财务经理、财务主管等财务人员

 

 
课程背景
    我国2008年新的企业所得税法在纳税人身份认定、税收优惠政策、税前扣除项目以及资产税务处理等方面进行了修订。面对新的税法环境,纳税人要充分考虑和利用新法特点开展企业所得税税务筹划。
    然而税收筹划的成功是有条件的,既需要宏观方面的必要环境,也需要一个企业的具体环境,更需要相关人员掌握最新财税政策。而在但我国税收种类繁多,税收立法层次不高,税收政策变化频繁的环境下,要想成功地实现税收筹划更是存在较大难度,尤其是在当前会计准则和税法同步变动中,企业如何面对,应如何采取税收策略和对策,更成为企业中高层管理人员甚至一般财务人员密切关注的重要问题。
    本课程结合国内最新税收政策的变化,通过对最新财税政策的分析解读,结合税收筹划相关知识的讲解和具体案例的分析,为学员提供全面理解新税法及其注意问题,并结合会计准则的有关规定,全面提高您在新税法下处理税务和会计问题的财税能力。
课程收益
    全面理解新企业所得税法;掌握新旧税法的变化和衔接;了解企业税收优惠的调整及政策衔接;学习新税法和新会计准则下的企业涉税业务;预演新税法和新会计准则下的纳税筹划。
课程大纲
一、新税法下的纳税人及纳税义务解析与税务策划      
1、企业所得税的纳税人及分类                        
2、居民企业与非居民企业的区别
3、居民企业与非居民企业的纳税义务
4、新税法下如何利用纳税人身份变化进行税务策划
二、新税法下税率变化的解析及税务策划
1、新税法下小型微利企业的优惠税率
2、新税法下高新技术企业的优惠税率
3、税率调整对内外资企业的影响分析及应对策略
4、新税法下如何利用税率变化进行税务策划
三、新税法下应税收入的解析与税务策划
1、新税法下收入确认的基本原则
2、新税法下各种收入的具体类型及确认
3、新税法下分期确认收入的类型及方法
4、新税法下视同销售的类型及确认
5、新税法下不征税收入的类型及确认
6、新税法下应税收入的税务策划
四、新税法下成本费用税前扣除解析与税务策划
1、新税法下成本费用扣除的基本原则
2、收益性支出和资本性支出的区分
3、税前扣除成本的内容
4、税前扣除期间费用的内容
5、税前扣除税金的内容
6、税前扣除损失及其他支出的内容
7、税前扣除公益性捐赠的判断、扣除标准及计算方法
8、税前扣除工资薪金的内容
9、税前扣除利息费用的内容及标准
10、工会经费、职工教育经费/福利费的税前扣除标准
11、业务招待费、广告支出/业务宣传费的税前扣除标准
12、各种保险费用的税前扣除标准
13、转让财产费用、租赁费用及劳动保护支出的税前扣除规定
14、差旅费、会议费、董事会费等税前扣除规定
15、佣金的税前扣除标准
16、资产盘亏、报废净损失的税前扣除
17、不得税前扣除的成本、费用内容
18、各税前扣除项目的税务策划及案例分析
五、新税法下资产的税务处理及税务策划
1、各项资产的计税基础
2、各类固定资产计税基础、折旧方法、折旧年限、残值
3、固定资产大修理支出和改建支出的区划标准
4、各类生物资产的计税基础、折旧方法折旧年限
5、无形资产的类型、计税基础、摊销方法、摊销年限
6、长期待摊费用的摊销方法、摊销年限
7、开办费的内容、摊销方法、摊销年限
8、投资资产的计税基础及转让处置时的处理
9、存货的计税基础及计价方法
10、新税法下各类资产的税务策划
六、新税法下企业重组与清算的税务处理与税务策工划
1、企业整体资产转让的税务处理与税务策划
2、企业合并、分立的税务处理与税务策划
3、重组与清算系列策划案例分析
[所得税策划案例1]:调整减值准备避免重复缴税
[所得税策划案例2]:企业整体资产置换的策划实例
[所得税策划案例3]:企业清算中对纳税依据的筹划
七、新税法下应纳税所得额及应纳税额的计算
1、应纳税所得额的计算
2、抵免限额的计算方法和抵免年限
八、新企业所得税法的税收优惠政策解析与税务策划
1、技术转让所得的具体税收优惠政策
2、高科技企业的标准及税收优惠政策
3、技术开发加计扣除税收优惠政策及税务策划
4、创业投资企业的投资抵免税收优惠政策及税务策划
5、固定资产加速折旧的类型
九、新旧企业所得税法的过渡期限政策及其他问题解析
1、企业所得税税收优惠政策的过渡措施
2、企业所得税法与税收协定的关系
3、企业所得税过渡期的税务策划
十、新法及条例下应对的综合税务策划案例分析
[策划操作案例1]:怎样“广告”才节税
[策划操作案例2]:利用贷款投资可节税
[策划操作案例3]:公益捐赠也有策划空间
[策划操作案例4]:企业所得税汇缴中的权益分析
[策划操作案例5]:费用巧安排节税效果佳

 

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